DEPARTAMENTO DE ECONOMÍA

Trabajos académicos sobre economía del tabaco

Impact of a Recent Tobacco Tax Reform in Argentina. Working paper Economía Nro. 2, 2019. Universidad Torcuato Di Tella

La literatura sobre políticas para el control de la epidemia de tabaquismo sugiere que el aumento de los impuestos selectivos a los cigarrillos es la política más costo efectiva para reducir su consumo. La estructura fiscal de los cigarrillos en Argentina es muy compleja. Las bases imponibles de todos los impuestos al consumo de cigarrillos están relacionadas y, por lo tanto, cualquier modificación de un impuesto afecta la recaudación del resto de los impuestos. Esto es importante dado que los fondos recaudados por uno de los impuestos, el Fondo Especial del Tabaco (FET), se asignan entre las provincias tabacaleras según el valor de la producción de tabaco. Estas provincias se oponen en el congreso a cualquier reforma que incremente los impuestos sobre el consumo de cigarrillos que afecte negativamente a estos fondos. En mayo de 2016, el gobierno decidió aumentar la tasa de uno de los impuestos, el impuesto interno, del 60% al 75% hasta diciembre de 2017. En este trabajo estudiamos el impacto en la elasticidad precio de demanda de los cigarrillos, el consumo y los ingresos fiscales de esta reforma. Utilizando un modelo de corrección de errores, estimamos la elasticidad precio de la demanda de corto y largo plazo. Exploramos la sensibilidad de la reforma sobre estas elasticidades al estimar el modelo utilizando el precio minorista promedio total y el precio minorista promedio de las marcas de cigarrillos más baratas y caras. Encontramos que la reforma tributaria de mayo de 2016 indujo un aumento en la magnitud, en valor absoluto, de la elasticidad precio de la demanda a corto plazo. Este incremento en la elasticidad precio de demanda se produjo no solo para el precio minorista real promedio, sino también para las marcas más baratas del mercado y las más caras. También mostramos que la reforma tributaria aumentó los fondos recaudados por el FET.

Increasing Cigarette Taxes is Unfair to the Poor? Evidence from Argentina, Working paper Economía Nro. 1, 2019. Universidad Torcuato Di Tella

Aumentar los impuestos a los cigarrillos es una política pública importante para reducir el consumo de tabaco. El atractivo del aumento de los impuestos al cigarrillo es obvio. Fumar es malo para la salud de los fumadores activos y pasivos. El aumento de los precios, a través de los impuestos, inducirá a las personas a dejar de fumar o reducir su consumo de tabaco mejorando su salud. Sin embargo, el aumento de los impuestos al cigarrillo podría también podría tener consecuencias no deseadas: los aumentos pueden ser regresivos. Aumentar los impuestos podría resultar en que las personas pobres paguen un mayor porcentaje de sus ingresos en impuestos que las personas mas adineradas. Cuanto del incremento de los impuestos reduce el consumo y si el aumento es regresivo son preguntas empíricas. Este trabajo investiga esos temas para la Argentina estimando la elasticidad precio de demanda total de los cigarrillos para toda la muestra y por grupos de ingresos, y luego simulando un incremento en los impuestos al cigarrillo. Los principales resultados son: (1) la elasticidad total precio-demanda estimada es de alrededor de -0.28, lo que implica que un aumento de los precios en un 10 por ciento, a través de impuestos, induciría una reducción del consumo de alrededor del 2,8 por ciento; (2) la elasticidad precio de demanda por grupos de ingresos sugieren que los individuos más ricos son más sensibles a cambios en los precios, en valor absoluto, que los más pobres con respecto al consumo pero son menos sensibles con respecto a la prevalencia; (3) el aumento de los impuestos sobre el consumo de tabaco es injusto para los pobres porque la pérdida de bienestar, medida por el cambio en el excedente del consumidor, es 61 por ciento más grande que la pérdida experimentada por los individuos más ricos en el muestra; (4) En general, la principal recomendación política es que el incremento en los impuestos deberían complementarse con políticas de salud pública dirigidas a los pobres.

Impacto de las Recientes Reformas Impositivas al Tabaco en Argentina, con Julio Berlinski. Working paper Instituto Torcuato Di Tella, diciembre 2018.

En este trabajo analizamos las últimas dos reformas impositivas al consumo de tabaco en Argentina. La primera de mayo de 2016, a través del decreto 626 incrementó la alícuota del impuesto interno del 60 al 75%. La segunda, la ley 27430 de diciembre de 2017, disminuyó esta alícuota del 75 al 70% e introdujo un impuesto mínimo de 28 pesos por paquete de cigarrillos actualizable por inflación trimestralmente. En el trabajo estudiamos sus efecto sobre el consumo, la recaudación fiscal y la presión tributaria sobre los cigarrillos. El trabajo fue presentado en la Conferencia XXIII de la LACEA/LAMES en Guayaquil, Ecuador (transparencias aquí) y en las "Jornadas sobre Políticas fiscales referidas a productos de tabaco desde una perspectiva de derechos" organizadas por el Ministario de Salud y Desarrollo Social de la Nación (transparencias aquí).

How increasing tobacco prices affects the decision to start and quit smoking: evidence from Argentina, with Giselle Montamat. Working paper Departamento de Economía, UTDT

Estudiamos empíricamente el rol de los precios de los cigarrillos en el riesgo de iniciación y el abandono del hábito de fumar en Argentina, utilizando un "continuous time split-population model". Los hallazgos de este documento sugieren que el aumento de los precios de los cigarrillos, mediante el uso de impuestos, tiene un efecto mayor en la edad de inicio del hábito de fumar que en la edad para dejar de fumar. En particular, a la edad de inicio promedio de 15 años, se espera que un aumento del 10% en los precios de los cigarrillos reales demore el inicio del consumo de tabaco en casi dos años y medio. Por otro lado, la misma política es menos efectiva para reducir la duración del hábito porque no existe una relación significativa entre la duración del hábito de fumar y el precio real de los cigarrillos. Una recomendación de política que surge de esta evidencia es que para las personas con una adicción desarrollada, otras políticas de salud pública, como las terapias para dejar de fumar, podrían implementarse para acelerar el momento de dejar de fumar.

Analysis of Cigarette Demand in Argentina: the impact of price changes on consumption and government revenues, with Frank Chaloupka, Germán Rodríguez-Iglesias, Beatriz Champagne and Verónica Schoj. Salud Pública de Mexico 2017;59:95-101. http://dx.doi.org/10.21149/7861.

En este trabajo estimamos la demanda de cigarrillos en Argentina usando un modelo de corrección de errores y datos de frecuencia temporal mensual. Además, simulamos una política impositiva al consumo de tabaco con el objetivo de reducir su consumo.

Implications of Increasing Cigarette Taxes in Peru, with Alejandro Ramos-Carbajales. Pan American Journal of Public Health. vol.40 n.4:2505. Washington Oct. 2016.

Este documento tiene como objetivo evaluar el impacto de aumentar los impuestos a los cigarrillos en Perú sobre su consumo y analizar si dicho incremento en los impuestos es regresivo. Estimamos la elasticidad total del precio de la demanda utilizando dos conjuntos de datos, datos trimestrales y datos de una encuesta transversal de ingresos y gastos. Especificamos una forma funcional de la demanda de cigarrillos en Perú y estimamos la elasticidad del precio de la demanda a corto y largo plazo con los datos trimestrales. Utilizando el segundo conjunto de datos y basado en la metodología de Deaton, estimamos la elasticidad precio de demanda total y por grupos de ingresos. La elasticidad del precio de demanda es de -0.7, lo que implica que el aumento de los precios en un 10%, a través de los impuestos, provoca una reducción del consumo del 7%. Las estimaciones de la elasticidad del precio de demanda por grupos de ingresos sugieren que las familias más pobres no son más sensibles a los precios que las más ricas, lo que implica que el aumento de los impuestos al cigarrillo podría ser regresivo. 

Demand for cigarettes and tax increases in El Salvador, with Alejandro Ramos-Carbajales and Hugo Vallarino. Revista Panamericana de Salud Pública, vol.40 n.4:23742. Washington Oct. 2016.

Real Price and Affordability as Challenges for Effective Tobacco Control Policies: an Analysis for Argentina, with Germán Rodríguez-Iglesias, Beatriz Champagne and Verónica Schoj. Pan American Journal of Public Health; February 2015, 37(2):98103.

Objetivo. Describir la evolución del precio real y la asequibilidad de los cigarrillos durante la última década en la Argentina. Métodos. Para analizar el precio real de los cigarrillos, se dividió todos los meses el promedio ponderado del precio de un paquete de 20 cigarrillos por el índice de precios al consumidor entre el 2004 y el 2014. Se calculó durante el mismo período el precio relativo a los ingresos, definido como el porcentaje de los ingresos necesario para adquirir 100 paquetes de 20 cigarrillos. Se calculó el precio relativo a los ingresos en los cuartiles primero, segundo y tercero de los grupos de ingresos. Cuanto más bajo es el precio relativo a los ingresos, mayor es la asequibilidad. Resultados. El precio nominal en la Argentina de un paquete de 20 cigarrillos pasó de los 2,24 pesos de marzo del 2004 a los 14,36 pesos de junio del 2014 (un aumento próximo a 19,7% por año). El precio real pasó de 2,24 pesos en marzo del 2004 a 2,11 pesos en junio del 2014 (reducción real de cerca de 0,6% por año). Entre junio del 2004 y junio del 2014, el precio relativo a los ingresos se redujo cerca de 39%; en el tercer cuartil de ingresos (de 31,3% a 19,2%), 42% en la mediana (de 55,7% a 32,0%) y cerca de 50% en el primer cuartil (de 104,4% a 51,8%). Conclusiones. En la Argentina, la inflación y el aumento de los ingresos fueron mayores que el crecimiento de los precios de los cigarrillos. La asequibilidad de los cigarrillos aumentó en todos los grupos de ingresos y las variaciones más acusadas se produjeron en los grupos más pobres y más vulnerables. La mayor asequibilidad de los cigarrillos puede reducir la repercusión de las políticas de control del tabaquismo llevadas a cabo.(AU)

Algunas Consideraciones para el Tratamiento del Convenio Marco de Control de Tabaco (con Cristian Alonso. Abril, 2010)

Este documento analiza qué es lo que ocurriría con el Fondo Especial del Tabaco de ratificarse el CMCT en Argentina. Si bien la ratificación del Convenio Marco de Control de Tabaco permite prever una contracción en el consumo interno de cigarrillos por la coordinación de políticas destinadas a su desincentivo, el impacto sobre los recursos del FET sería muy acotado. Los ejercicios de simulación propuestos demuestran que aún en el peor de los escenarios, el Fondo contaría con ingresos en dólares superiores a los de 2005 durante los próximos quince años. Además se muestra que la distribución del FET se halla fuertemente concentrada en beneficio de los grandes productores. El 7,8% de los agricultores posee el 46,3% de las hectáreas cultivadas en el país y se lleva el 66,6% de los recursos del Fondo. El argumento del FET como sostén para las pequeñas explotaciones no resulta sostenible.
Los principales resultados de este trabajo fueron presentados el 29 de Abril de 2010 ante la Audiencia Pública de las comisiones de Comercio Exterior y Salud del Honorable Senado de la Nación, para la ratificación del CMCT.

Repercusiones en la prensa: Clarín, Aliar

The Economic Impact of Smoke-Free Laws on the Sales in Bars and Restaurants in Argentina (con Mirta Molinari y Mario Virgolini. CVD Prevention and Control, November 2008)

En este trabajo se muestra que la implementación de leyes de ambientes libres de humo en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Córdoba, Santa Fe y Tucumán no han disminuído la facturación en bares y restaurantes.

Estudio Sobre el Comercio Ilegal de Productos del Tabaco en Argentina (Agosto, 2008)

Este trabajo presenta evidencia sobre los diferentes determinantes del comercio ilegal de cigarrillos en Argentina y sugiere políticas para reducir el contrabando. Entre sus principales resultados se pueden destacar que, a pesar de lo sugerido por la industria tabacalera, una disminución del impuesto al consumo de productos de tabaco no disminuiría el contrabando en Argentina. Además, la evidencia presentada en el trabajo sugiere que las políticas que se implementen para reducir el contrabando debieran focalizarse en medidas que ataquen factores como la corrupción en los controles del tráfico internacional de cigarrillos, la cultura de la venta callejera de cigarrillos de contrabando y la tolerancia del público en general a la venta de cigarrillos de contrabando.

Estudio Sobre el Comercio Legal de Productos del Tabaco en Argentina (Enero, 2008)

En este trabajo se describen los patrones de consumo de cigarrillos y la evolución del precio de los mismos en los últimos años como una forma de entender las principales características de las tendencias recientes en la demanda de tabaco en Argentina. Además se analizan los canales de comercialización interna de los cigarrillos. El análisis se complementa con la presentación de la prevalencia del consumo de cigarrillos en la Argentina a través de los resultados de la Encuesta Nacional de Factores de Riesgo de 2005. La prevalencia se analiza según edad y grupos de ingresos y por género con el objetivo de identificar a aquellos grupos de riesgo. Una vez que los grupos son especificados, se pueden diseñar políticas específicas para reducir los efectos adversos del tabaquismo.

Economía del Control del Tabaco en los Países del Mercosur y Estados Asociados: Argentina, 1996-2004 (OPS, Washington DC. 2006)

Este libro presenta un análisis integral de la economía del tabaco en Argentina. Se analiza la producción y comercialización de tabaco en el mercado interno y externo. Se estiman las elasticidades precio de demanda e ingreso, de los cigarrillos y se muestra mediante varios ejercicios de simulación que el Estado Argentino podría incrementar más de 80% la tasa impositiva sobre el consumo de cigarrillos para disminuir el consumo y aumentar la recaudación fiscal proveniente de estos impuestos. Versión en inglés aquí.

 Análisis Económico del Consumo de Tabaco en Argentina (Screen version. Diciembre, 2002)

Este trabajo presenta un ejercicio sencillo, a partir de la estimación de la elasticidad precio de demanda de cigarrillos, que muestra el impacto económico de incrementar el impuesto a los cigarrillos sobre el consumo y los ingresos del estado como así también sobre las ganancias y el empleo de la industria tabacalera. La evidencia empírica sugiere que aumentar el impuesto al consumo de cigarrillos disminuye su consumo e incrementa la recaudación del estado proveniente de estos impuestos con un costo mínimo en términos de empleo en la industria tabacalera.